💼 회사 담당자가 꼭 준비해야 할 기본 서식 3종 

1️⃣ 근로소득 원천징수영수증 & 지급명세서

🤗 이런 분들에게 필요해요

• 모든 근로자 (필수!)
• 회사 경리/인사팀 담당자

왜 중요한가요? 근로소득 원천징수영수증은 근로자가 받는 연말정산 최종 결과표이며, 지급명세서는 그 동일한 내용을 국세청에 신고하는 자료입니다.

💛 실무 TIP

• 근로소득 지급 명세서는 2026년 3월 10일까지 국세청에 제출해야 합니다.
• 개정된 서식을 사용해야 하므로 반드시 최신 버전으로 준비하세요.
• 홈택스에서 전자제출 가능하니 미리 시스템 점검하세요.

2️⃣ 소득·세액 공제신고서 (근로소득자용)

🤗 이런 분들에게 필요해요

• 공제 받을 항목이 있는 모든 근로자
• 부양가족, 보험료, 의료비, 교육비 등 공제 신청하는 분

왜 중요한가요? "저 이거 공제 받을 수 있어요!"라고 회사에 알리는 공식 신청서입니다. 이 서식 없이는 아무리 돈을 많이 썼어도 공제를 받을 수 없어요.

💛 실무 TIP

• 부양가족 인적공제는 중복 적용 불가! 형제자매 간 협의 필수이며, 부양가족의 소득 조건도 반드시 확인해야 실수 없이 공제 가능
• 결혼 세액공제는 2024~2026년 사이에 혼인신고를 한 거주자에게 생애 1회 제공되는 제도입니다. 혼인한 해의 소득에 대해, 부부 각 50만 원(합계 100만 원)을 세액에서 직접 공제받을 수 있고, 재혼도 포함됩니다.
• 배우자, 부모님 정보는 주민등록번호까지 정확히 기재하세요.

3️⃣ 중소기업 취업자 소득세 감면신청서

🤗 이런 분들에게 필요해요

• 중소기업 신규 입사자 (청년, 60세 이상, 장애인, 경력단절근로자)
• * 경력단절근로자(남/녀 모두) : 2025년 3월 14일 이후 재취업한 경우부터 남성 근로자도 경력단절 근로자로 인정! (NEW✨)

왜 중요한가요? 중소기업에 취업한 근로자가 요건을 충족하면 연말정산 시 근로소득세의 70~90%를 감면받을 수 있는 제도입니다. 감면액은 연간 최대 200만 원 한도 내에서 적용되며, 신청 여부에 따라 연말정산 환급액 또는 추가 납부액이 크게 달라질 수 있습니다.

💛 실무 TIP

• 취업일이 속하는 달의 다음달 말일까지 제출 (늦어도 소급 적용 가능)
• 청년(만 34세 이하): 5년간 90% 감면
• 60세 이상, 장애인, 경력단절근로자(남/녀 모두) : 3년간 70% 감면
• 중소기업 여부는 중소벤처기업부 기준 따름 (직원 수, 매출액 등)

💳 소비내역으로 공제받는 필수 서식 3종

4️⃣ 신용카드등 소득공제신청서

🤗 이런 분들에게 필요해요

• 신용카드, 체크카드, 현금영수증 사용하는 모든 근로자
• 2025년 7월부터 헬스장·수영장 이용한 분 (NEW✨)

왜 중요한가요? 총급여의 25%를 초과한 금액에 대해 공제가 가능합니다. 체크카드·현금영수증은 30%, 전통시장·대중교통은 40%까지!

💛 실무 TIP

• 간소화 자료에 대부분 나오지만, 가족 카드 사용분 또는 일부 결제와 할인분은 누락될 수 있으므로 수동 입력 필요!
• 헬스장·수영장 이용료도 이제 소득공제가 가능하지만, 총급여 7천만 원 이하인 근로자가 헬스장·수영장 등 체육시설 이용료의 30%를 연 300만 원 한도 내에서 소득공제받을 수 있습니다.
• 시설 이용료만 해당되고 강습비는 제외되며 공제 한도 내에서만 반영되기 때문에 사용 내역을 정확히 아는 것이 절세의 핵심!
• 맞벌이 부부는 소득‧총급여 25%를 기준으로 카드 사용량을 전략적으로 배분하면 절세 효과 Up!

5️⃣ 의료비지급명세서

🤗 이런 분들에게 필요해요

• 병원비, 약값 지출한 모든 근로자
• 부양가족 의료비도 공제 가능 (소득 제한 없음!)

왜 중요한가요? 의료비는 총급여의 3%를 초과한 지출액에 대해 15~30% 세액공제를 받을 수 있으며, 부양가족의 소득 요건이 없어 고액 지출일수록 연말정산 환급 효과가 큰 항목입니다. 특히 난임시술비는 30%, 미숙아·선천성이상아는 20%까지 세액공제!

💛 실무 TIP

• 안경·콘택트렌즈는 시력교정용에 한해 1인당 50만 원 한도
• 치과 임플란트, 라식·라섹 수술은 의료 목적이 공제 대상

• 질병 진단 목적 건강검진은 공제 가능하나, 미용 목적 성형·시술은 제외

• 간소화 자료에 누락된 의료비는 병원에서 별도 영수증 발급 가능

6️⃣ 교육비납입증명서

🤗 이런 분들에게 필요해요

• 본인 또는 자녀의 교육비를 납부한 근로자
• 기본공제 대상에 해당하는 형제자매(취학 전 초중고)의 교육비를 부담한 경우

왜 중요한가요? 교육비는 대상자별로 정해진 한도 내에서 15%를 세액공제 받을 수 있으며, 특히 자녀가 여러 명이거나 대학생 자녀가 있는 경우 연말정산 환급액에 큰 영향을 주는 항목입니다.

* 대학생 자녀 1명당 연 900만 원, 취학 전 아동·초중고생은 1명당 300만 원까지 세액공제 가능!

💛 실무 TIP

• 대학원 학비는 본인 것만 공제 가능 (자녀 대학원비 X)
• 초중고 방과후 학교, 급식비도 포함
• 취학 전 아동의 학원비,체육시설비는 공제 가능. 초중고생 학원비는 공제 불가능
• 간소화 자료 누락 시 교육기관 납입증명서 별도 제출 가능

🏠 주거비·노후 준비로 공제받는 서식 3종

7️⃣ 장기주택저당차입금 이자상환증명서

🤗 이런 분들에게 필요해요

근로소득이 있는 거주자로서 과세기간 종료일(12.31.) 현재 주택을 소유하지 아니하거나 1주택을 보유한 세대의 세대주

• 15년 이상 장기 주택담보대출 보유자

왜 중요한가요? 15년 이상 장기 주택담보대출의 이자만 공제 대상이에요.

특히 ‘15년 이상 + 고정금리이면서 비거치식 분할상환’이면 연 최대 2,000만 원, ‘15년 이상 + 고정금리 또는 비거치식’이면 연 최대 1,800만 원, 그 외 10년 이상 장기대출은 조건에 따라 600만~800만 원 한도 내에서 공제가 가능합니다.

💛 실무 TIP

• 상환기간 10년 이상, 취득 당시 기준시가 6억 원 이하 주택
• 원금이 아닌 이자만 공제 대상
• 세대주 조건,주택 보유 요건, 주택 가격 조건, 상환 기간·금리·상환 방식까지 모두 정확히 확인

8️⃣ 주택마련저축납입증명서

🤗 이런 분들에게 필요해요

• 청약저축, 주택청약종합저축 가입자
• 무주택 세대주 또는 그 배우자 (2026년부터 배우자도 가능✨)

왜 중요한가요? 연 최대 300만 원까지 40% 소득공제! 최대 120만 원 세금 절감 효과가 있습니다. (세금 환급액의 경우 소득세율 등 개인 상황에 따라 다릅니다!)

💛 실무 TIP

• 총급여 7천만 원 이하만 해당
• 무주택 세대주 확인서 필요한 경우 있으니 은행에 문의
• 배우자 공제 신설로 맞벌이 부부에게 유리!

9️⃣ 연금저축납입증명서

🤗 이런 분들에게 필요해요

• 연금저축, IRP 가입자
• 노후 준비하면서 세금도 아끼고 싶은 모든 근로자

왜 중요한가요? 연간 최대 900만 원까지 세액공제 대상으로 인정됩니다. 공제율에 따라 최대 환급액은 148만 5천원입니다.

💛 실무 TIP

• 연금저축 600만 원 + IRP 300만 원 = 최대 총 900만 원 공제 가능
• 총급여 5,500만 원 기준으로 공제율 달라짐 (5,500만 원 이하 16.5%, 초과 13.2%)
• 55세 이후 연금으로 수령해야 패널티 없음

💝 기부·나눔으로 공제받는 서식 1종

🔟 기부금명세서

🤗 이런 분들에게 필요해요

• 정치자금, 법정기부금, 지정기부금, 우리 사주조합 기부한 근로자
• 고향사랑기부제 참여자 (2026년 대폭 확대✨)

왜 중요한가요? 고향사랑기부제는 세액공제 혜택이 크게 강화되었습니다! 2026년부터는 10만 원을 넘어서 기부해도 추가 공제를 받을 수 있어요.

* 2026년 개정 사항

• 기부한도 500만 원 → 2,000만 원으로 4배 확대
• 2025년 기부분(2025년 12월 31일까지 기부, 2026년 2월 연말정산에서 반영)

- 10만 원까지 : 100% 세액공제
- 10만 원 초과분 : 16.5% 세액공제 

• 특별재난지역에 10만 원 초과분 기부 시 30% 세액공제, 한시 적용

💛 실무 TIP

• 기부 포인트(기부액의 최대 30%)로 지역 특산품 답례품 구매 가능
• 기부 포인트 유효기간 5년, 누적 사용 가능
• 거주지를 제외한 모든 지자체에 기부 가능
• 종교단체 기부는 별도 한도 적용

⏰ 연말정산 준비 체크리스트

📌 1월 중순까지 (근로자)

📌 1월 말까지 (근로자)

📌 2월 중 (회사 담당자)

📌 3월 10일까지 (회사 담당자)

💡 연말정산 환급 극대화 꿀팁

1. '13월의 보너스'를 받고 싶다면? 

체크카드·현금영수증을 적극 활용하세요. 신용카드보다 공제율이 10% 높습니다!

2. 신혼 부부라면? 

결혼 세액공제는 2024~2026년 사이에 혼인신고를 한 거주자에게 생애 1회 제공되는 제도입니다. 혼인한 해의 소득에 대해, 부부 각 50만 원(합계 100만 원)을 세액에서 직접 공제받을 수 있고, 재혼도 포함됩니다.

따라서 2024~2026 기간 내 혼인한 신혼부부의 경우, 연말정산 증빙서류 제출 시 '혼인관계증명서'를 추가 서류로 제출해 결혼 세액공제 혜택 꼭 받아가세요!

3. 연말에 몰아서 쓰지 마세요 

총급여의 25%를 초과한 금액부터 공제되므로, 12월에 급하게 카드 쓰는 것보다 평소 꾸준히 사용하는 게 유리합니다. 대신 25% 초과 후에는 체크카드나 현금영수증을 사용하세요!

4. 간소화 자료만 믿지 마세요 

병원·학교 등에서 직접 발급한 영수증은 누락될 수 있으니 반드시 확인하고 별도 제출하세요.

5. 공제 한도 꽉 채우기 

연금저축 900만 원, 주택마련저축 300만 원, 고향사랑기부 10만 원 등 한도가 있는 항목은 최대한 채우는 게 유리합니다.

🎯 마무리하며

연말정산은 복잡해 보이지만, 필요한 서식만 정확히 알고 준비하면 생각보다 어렵지 않습니다. 위에서 소개한 10가지 필수 서식만 제대로 챙기셔도 연말정산의 90%는 완료된 거나 다름없어요!

특히 2026년에는 결혼 세액공제, 월세 공제 확대, 헬스장 이용료 추가 등 근로자에게 유리한 변경사항이 많으니, 꼭 놓치지 마시고 챙기시길 바랍니다. 😊

13월의 월급, 비즈폼과 함께 똑똑하게 챙기세요! 💰✨

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